Эксперты сходятся во мнении, что пик популярности банковских гарантий еще впереди. Но увеличение спроса на них заметно и сейчас. Для чего нужны банковские гарантии, чем полезны и сколько можно сэкономить — об этом мы поговорим с начальником отдела оформления и сопровождения активно-пассивных операций ОАО «АКИБАНК» Щегровой Еленой Владимировной.

Елена Владимировна, на сегодняшний день банковские гарантии являются одними из наиболее востребованных продуктов на рынке финансовых услуг. Чем это вызвано?

Да, действительно, банковскими гарантиями пользуются все чаще, поскольку это удобно для бизнеса. Гарантия — это письменное обязательство банка уплатить кредитору денежную сумму в случае ненадлежащего исполнения должником своих договорных обязательств. Проще говоря, банк выступает в качестве поручителя.

Существует несколько видов гарантии. Какие из них представлены в АКИБАНКе?

Для удобства пользователей банковские гарантии классифицируются по сферам применения. В АКИБАНКе действуют конкурсная (тендерная) гарантия, гарантия исполнения контрактных обязательств, гарантия исполнения прочих обязательств, банковская гарантия перед таможенными органами, банковская гарантия под возмещение НДС.

Давайте остановимся на них подробнее.

Расскажу коротко о каждой из них. Тендерная гарантия будет полезна для участия в торгах. Бизнесмены знают: чтобы заявиться на торги, необходимо предоставить обеспечение на участие в конкурсе. Это может быть денежный взнос или банковская гарантия. На мой взгляд, последний вариант удобнее — не надо ничего платить. Банк все сделает сам. Это реальная возможность заключить контракт с крупным заказчиком. Ведь очевидно: чем крупнее контракт, тем больше издержек на участие в конкурсе. Преимущество заключается еще и в том, что гарантия позволяет участвовать в большем количестве конкурсов, без существенного отвлечения собственных средств.

Допустим, бизнесмен выиграл конкурс. Он может столкнуться с такой ситуацией, когда по условиям контракта исполнитель должен гарантировать, что принятые обязательства будут выполнены им в срок и в полном объеме. Как это сделать? В данном случае на помощь может прийти другой вид гарантии — исполнения договорных (контрактных) обязательств.

Елена Владимировна, существует еще гарантия под заявительный порядок возмещения НДС...

С I квартала 2010 года начали действовать поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволили компаниям возмещать НДС в ускоренном порядке, не дожидаясь результатов камеральной проверки. Однако вместе с заявлением на возмещение НДС налоговикам нужно предоставить банковскую гарантию, которая должна обеспечить интересы бюджета, если налогоплательщику будет отказано в возмещении налога. Исключение — крупные организации, у которых сумма НДС, налога на прибыль, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых, уплаченных за последние три года, составляет не менее 10 миллиардов рублей.

Правда ли, что не каждый банк может выдавать аналогичные гарантии?

Да, это правда. Список банков, которые могут выдавать гарантии на возмещение НДС, утверждает Министерство финансов РФ. Требования к банкам достаточно высокие, поскольку речь идет в конечном счете о государственном бюджете. Но АКИБАНК входит в число «одобренных».

Для чего нужна таможенная гарантия? И, насколько я понимаю, список банков, которые могут предлагать этот продукт, также утверждается госорганами?

Совершенно верно. Такой вид гарантии может выдавать лишь тот банк, который соответствует требованиям, предусмотренным статьей «О таможенном регулировании в Российской Федерации», и включен в «Реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов», который ведет Федеральная таможенная служба РФ.

Таможенная гарантия помогает ускорить прохождение таможенных процедур и получить товар до уплаты таможенных пошлин. Можно с ее помощью воспользоваться правом получения отсрочки или рассрочки уплаты таможенных пошлин, налогов. Это позволяет оптимизировать денежные потоки предприятия и не изымать денежные средства из оборота. Согласитесь, тоже очень удобно.

Елена Владимировна, но ведь услуги банка по предоставлению гарантий небесплатны?

Это очевидно. Есть комиссия, которая по разным гарантиям составляет, в среднем, от 1,5-2%. Но, в любом случае, это выгодно. Гарантия позволяет ускорить «денежный вопрос». Как в случае с возвратом НДС: если предприятию срочно нужны средства, а вариантов пополнить оборот немного (кредит, например), то 1,5-2% кажутся символичными.

И последний вопрос. Я знаю, что АКИБАНК для клиентов, которые регулярно пользуются банковскими гарантиями, разработал специальный продукт. Для кого создан этот продукт и какие возможности он предоставляет клиентам?

Он называется «Лимит на выдачу банковских гарантий». Как правило, некоторые компании составляют прогнозные планы по заключению контрактов или планируют последовательно участвовать в нескольких торгах (тендерах) в течение определенного периода времени. Если предприятие регулярно обращается в банк за получением банковских гарантий, то для комфорта и оперативности обслуживания как раз и будет удобен этот продукт. Что это такое?

Лимит на выдачу банковских гарантий — это одобренная банком сумма одновременно действующих гарантий под определенные обязательства в течение конкретного периода времени. Открытый лимит предоставляет возможность клиенту получать банковские гарантии в ускоренном и упрощенном режиме. Ему достаточно обратиться с заявкой на получение очередной гарантии к своему менеджеру. Между клиентом и банком заключается генеральное соглашение на открытие лимита банковских гарантий. И еще, лимит банковских гарантий является возобновляемым, т.е. использованная сумма лимита после прекращения выданных гарантий может быть использована повторно в пределах срока действия лимита.

Напоследок отмечу, что по каждой гарантии, условиям получения и многому другому, конечно же, лучше консультироваться со специалистами Банка. Они расскажут о продуктах более подробно и подберут вам наиболее подходящий вариант.

ОАО «АКИБАНК», Реклама, лицензия ЦБ РФ № 2587